Wat heeft het gekost?

Wat heeft het gekost?

Taakveld 0.4 Overhead (voordeel van € 654.000)

Personeelslasten (voordeel €211.000)
Binnen het taakveld Overhead is een voordeel ontstaan met betrekking tot de personeelslasten van in totaal € 220.000. Een bedrag van afgerond € 110.000 heeft betrekking op de aankoop van verlof, voormalig personeel, vergoedingen opleidingen/cursussen, inkomsten uit detachering en een ontvangen subsidie. Een bedrag van afgerond € 40.000 heeft betrekking op het meer kunnen toerekenen van overhead aan taakveld grondexploitaties. Een voordeel van afgerond € 61.000 heeft betrekking op het verschil van de vrijval vacaturegelden (1,37 miljoen) en de uitgaven inhuur derden (1,30 miljoen).

ICT & I+A programmagids & Informatiebeleidsplan (voordeel € 393.000)
De ICT-gerelateerde exploitaties resulteren in 2021 in een eenmalig voordeel van € 393.000. De verschillen zijn als volgt over de ICT budgetten verdeeld. Op ICT is er een voordeel van € 154.000 incidenteel, op I&A programmagids een voordeel van € 244.000 en het Informatiebeleidsplan een klein nadeel van € 5.000. De ambities voor 2021 zijn wederom te groot gebleken. Naast alle doorgeschoven en geplande projecten die opgepakt zouden worden, hebben we in 2021 ook te maken gehad met onderbezetting. Dit hebben we wel tijdelijk kunnen oplossen voor onze going concern werkzaamheden. Wat betreft de projecten is de ICT formatie te krap en is het in 2021 niet mogelijk geweest om projecten goed op te pakken en door te pakken. De middelen die daarvoor begroot waren willen we deels meenemen naar het jaar 2022 en dit onder andere gebruiken om in te huren om deze projecten op te kunnen pakken. € 237.000 willen we inzetten voor een opschoningsactie / inhaalactie in 2022. Hierdoor blijft over een incidenteel voordeel van € 156.000 (I&A Geo Informatie) in 2021 over.

Overige kleine verschillen op taakveld overhead(voordeel € 50.000)
Binnen het taakveld overhead zijn minimale overige kleine verschillen. Overige kleine verschillen betreffen een voordeel van € 50.000 en behoeven geen verdere toelichting.

Taakveld 0.7 Algemene uitkering gemeentefonds (voordeel van € 838.000)
Op dit taakveld is een incidenteel voordeel ontstaan van € 838.000 voor het jaar 2021. Ten eerste als gevolg van het positieve effect vanuit de decembercirculaire 2021. Zoals dit eerder is gemeld in een raadsinformatiebrief. Hieruit blijkt een positief incidenteel effect van € 968.000 voor 2021. Ten tweede is met betrekking tot de voorgaande jaren een incidenteel aanvullend voordeel te melden van € 35.000. Dit is het gevolg van (definitieve) afrekeningen van de algemene uitkering voorgaande jaren op basis van definitieve maatstaven en hoeveelheden die jaren later pas definitief worden vastgesteld. Per saldo verklaren deze twee onderdelen een positief incidenteel voordeel van € 1.003.000.

Naast deze twee verklaringen is er ook sprake van een incidenteel nadelig effect op basis van de afrekening van het ruimen van explosieven in het jaar 2021. Aangezien de lasten en baten uiteindelijk lager zijn uitgevallen dan geraamd ziet u op het taakveld algemene uitkering hiervan een nadeel terugkomen van € 165.000. Het voordeel van lagere lasten ziet u terugkomen op taakveld openbare orde en veiligheid. Per saldo heeft het onderdeel ruimen van explosieven een nagenoeg neutraal effect in de jaarrekening 2021, echter vanwege de administratieve verplichting om de lasten en baten op afzonderlijke taakvelden te verantwoorden ziet u hier het effect op de algemene uitkering terugkomen.

In totaliteit is derhalve sprake van een incidenteel voordeel op het taakveld algemene uitkering van € 838.000 (€ 968.000 + € 35.000 - € 165.000) te melden over het jaar 2021.

Taakveld 0.8 Overige baten en lasten (voordeel van € 32.000)
Het voordeel betreft het restant van de post onvoorzien 2021 dat niet benut is.

Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting (voordeel van € 44.000)
Afgelopen jaar zijn de aanslagen vennootschapsbelasting (VPB) van de jaren 2016 t/m 2018 definitief door de Belastingdienst vastgesteld. In het verleden is voor de af te dragen VPB een verplichting opgenomen op basis van inschattingen. Nu de aanslagen definitief zijn vastgesteld voor de jaren 2016 t/m 2018 leidt dit tot een vrijval van de verplichting van € 13.928. Daarnaast kan op basis van de carry- back methode (= verrekening verliezen voorgaande jaar) nog een aanvullende teruggave vpb over jaar 2018 tegemoet worden gezien. Dit geschiedt pas nadat de aanslag VPB over jaar 2019 definitief door de Belastingdienst is vastgesteld. In de jaarstukken 2019 is al rekening gehouden met een bedrag van € 37.784, maar de te verwachten teruggave over jaar 2018 komt nu uit op € 67.410. Hierdoor ontstaat er nog een voordeel van € 29.626. In totaliteit dus € 43.554 als voordeel te melden in 2021.

Overige taakvelden kleine verschillen (voordeel € 68.000)
Kleine verschillen op de overige taakvelden binnen dit programma laten een voordeel zien van afgerond € 68.000 en behoeven niet toegelicht te worden.