Vlottende activa
Onder de vlottende activa worden afzonderlijk opgenomen de voorraden, de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar, de liquide middelen en de overlopende activa.
Voorraden
De Voorraden betreft hier de Bouwgronden in exploitatie.
De exploitatie van gronden is een meerjarig productieproces, waarbij de (definitieve) resultaten pas bij afronding van het complex zichtbaar worden.
Het gedetailleerde verloop binnen het verslagjaar is als volgt:
Onderhanden werk waaronder bouwgronden in exploitatie | |||||||||
Boek-waarde | Balans-waarde | Vermeer-deringen | Vermin-deringen | Saldo boek-waarde | Winst-uitname | Boek-waarde | Voorz. | Balans-waarde | |
Grondexploitatie | |||||||||
Herenland Opheusden | 1.188 | 698 | 35 | 0 | 1.223 | 0 | 1.223 | 471 | 752 |
ABC terrein | 1.049 | 1.049 | 452 | 1.126 | 375 | 203 | 578 | 0 | 578 |
Herenland West | 754 | 754 | 263 | 0 | 1.017 | 1 | 1.018 | 0 | 1.018 |
Fructus Dodewaard | 361 | 361 | 33 | 656 | -262 | 202 | -60 | 0 | -60 |
Kastanjelaan Opheusden | 50 | 50 | 23 | 73 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bonegraaf Oost | 0 | 0 | 67 | 0 | 67 | 0 | 67 | 0 | 67 |
Totaal | 3.402 | 2.912 | 873 | 1.855 | 2.420 | 406 | 2.826 | 471 | 2.355 |
Voor projecten die naar verwachting worden afgesloten met een verlies is een “voorziening verliezen grondexploitaties” gevormd. De boekwaarde per 31-12-2021 bedraagt € 2.826.000 (per 31-12-2020 € 3.402.000). De balanswaarde (= boekwaarde verminderd met voorziening verliezen grondexploitatie) is per 31-12-2021 ad € 2.355.000 (per 31-12-2020 € 2.912.000).
De grondexploitaties zijn per 1 januari 2022 geactualiseerd waarbij een nieuwe beoordeling heeft plaatsgevonden van de te verwachten kosten, opbrengsten en de fasering. Ook zijn de te hanteren parameters opnieuw beoordeeld.
Parameters
De volgende parameters zijn gebruikt bij de actualisatie van de grondexploitaties:
- Rente (BIE Grexen) | 2,0 % (was 2,0 %) |
|---|---|
- Rente (BIE Initiatieven) | 1,0 % (was 1,0 %) |
- Kostenstijging | 3,0 % (was 2,0 %) |
- Opbrengststijging wonen | 2,0 % (was 1,0 %) |
- Opbrengststijging bedrijven | 1,0 % (was 0,0 %) |
- Disconteringsvoet | 2,0 % (was 2,0 %) |
- Intern uurtarief bedrijven (3.2) | € 122 (was € 115) |
- Intern uurtarief wonen (8.2) | € 119 (was € 115) |
Voor een nadere toelichting op de grondexploitatie over 2021 verwijzen wij naar de toelichting op programma 3 Fysieke Omgeving en paragraaf 6 Grondbeleid in het jaarverslag. Daar is een verdere cijfermatige toelichting van de toekomstige baten/lasten en resultaat weergegeven.
Uitzettingen korter dan één jaar
Onder uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar worden afzonderlijk opgenomen de vorderingen op openbare lichamen, verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen (als bedoeld in de wet financiering decentrale overheden), overige verstrekte kasgeldleningen, uitzettingen in ’s-Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar (schatkistbankieren), rekening-courantverhouding met het Rijk, exploitatie-overeenkomsten en overige vorderingen.
Uitzettingen korter dan één jaar | |||||||
Boekwaarde | Voorziening oninbaar | Balanswaarde 31-12-2021 | Balanswaarde 31-12-2020 | ||||
Vorderingen op openbare lichamen | 5.280 | 0 | 5.280 | 4.196 | |||
Schatkistbankieren bij het Rijk | 0 | 0 | 0 | 4.674 | |||
Exploitatie-overeenkomsten | 1.236 | 133 | 1.103 | 1.316 | |||
Overige vorderingen | 2.628 | 884 | 1.744 | 2.161 | |||
Totaal | 9.144 | 1.017 | 8.127 | 12.347 | |||
De vorderingen op openbare lichamen betreft voornamelijk de teruggave Omzetbelasting en teruggave betaalde BTW vanuit het BTW Compensatiefonds. De afwikkeling met de Belastingdienst ad. € 4,9 miljoen vanuit het BTW Compensatiefonds vindt plaats medio 2022.
De regeling Schatkistbankieren decentrale overheden verplicht gemeenten eventuele overschotten in de liquide middelen, te storten op een speciale bankrekening die de gemeente aanhoudt bij het Ministerie van Financiën. Het afstorten gebeurt dagelijks via het afromen van het saldo van de BNG-rekening.
Het drempelbedrag was tot 1 juli 2021 € € 464.000. Door het Rijk zijn de regels bijgesteld en per 1 juli 2021 bedraagt het nieuwe drempelbedrag 2% van het begrotingstotaal voor overheden met een begrotingstotaal tot € 500 miljoen. Dit resulteert in een nieuw drempelbedrag van € 1.238.380.
De gemeente Neder-Betuwe heeft in 2021 het drempelbedrag geen enkele keer overschreden. Op 31 december 2021 was het saldo op de schatkistrekening nihil.
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) | |||||
Verslagjaar | |||||
(1) | Drempelbedrag | 464 | 1.238 | ||
Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | ||
(2) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 79 | 42 | 23 | 36 |
(3a) = (1) > (2) | Ruimte onder het drempelbedrag | 385 | 423 | 1.216 | 1.203 |
(3b) = (2) > (1) | Overschrijding van het drempelbedrag | - | - | - | - |
(1) Berekening drempelbedrag | |||||
Verslagjaar | |||||
(4a) | Begrotingstotaal verslagjaar | 61.919 | |||
(4b) | Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen | 61.919 | |||
(4c) | Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat | - | |||
Tot 1 juli 2021 | Drempelbedrag | 464 | 1.238 | ||
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | |||||
Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | ||
(5a) | Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) | 7.104 | 3.803 | 2.094 | 3.274 |
(5b) | Dagen in het kwartaal | 90 | 91 | 92 | 92 |
(2) - (5a) / (5b) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 79 | 42 | 23 | 36 |
De exploitatie-overeenkomsten ad € 1.236.000 betreft vooral het ABC terrein en een bedrijvenpark voor bedrijven die aan de laanboomteelt zijn gerelateerd. Voor de projecten die worden afgesloten met een verlies is een voorziening gevormd. Deze voorziening bedraagt per 31-12-2021 € 133.000 (per 31-12-2020 € 97.000) en is in mindering gebracht op de boekwaarde per 31 december.
Voor de overige vorderingen ad € 2.628.000 (vorig jaar € 3.089.000) is een voorziening i.v.m. het risico van oninbaarheid gevormd van € 884.000 (vorig jaar € 928.000). De overige vorderingen betreffen debiteuren algemeen € 1.219.000 (vorig jaar € 1,5 miljoen) en debiteuren werk en inkomen € 1.409.000 (vorig jaar € 1,5 miljoen).
Liquide middelen
Onderstaande tabel geeft een specificatie van de balanspost liquide middelen (x € 1.000).
Boekwaarde per | Boekwaarde per 31-12-2020 | |
Kasgelden | 1 | 1 |
Banktegoeden | 198 | 237 |
Totaal | 199 | 238 |
Onder de banktegoeden is het saldo van de Startersleningen bij het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting (SVn) opgenomen. In de toelichting op de financiële vaste activa is dit reeds toegelicht. Hier wordt volstaan met de melding dat het totale saldo van het gemeentelijk aandeel in het fonds voor de Startersleningen € 171.239 bedraagt per 31 december 2021.
Overlopende activa
Onder deze activa worden nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen opgenomen.
Boekwaarde per 31-12-2021 | Boekwaarde per 31-12-2020 | |
Vooruitbetaalde bedragen | 163 | 179 |
Nog te ontvangen van het Rijk | 283 | 97 |
Nog te ontvangen van Provincie | 66 | 60 |
Nog te ontvangen van het Rijk, overig | 0 | 236 |
Nog te ontvangen bedragen overig | 364 | 319 |
Overige overlopende activa | 3 | 3 |
Totaal | 879 | 894 |
Het per 31 december 2021 nog te ontvangen bedrag van het Rijk betreft enerzijds de algemene uitkering en anderzijds, zowel in 2021 als in 2020 de bijdrage voor het onderzoeken en ruimen van conventionele explosieven van het Ministerie van Financiën. Daarnaast is in het kader van de VPB (Vennootschapsbelasting) over 2018 en 2021 nog een bedrag terug te vorderen van de Belastingdienst van € 95.410.
Het per 31 december nog te ontvangen bedrag van de Provincie betreft, zowel in 2021 als in 2020 de bijdrage “verenfonds” van de Provincie Gelderland.
Onder de te ontvangen bedragen overig zijn vorderingen opgenomen op de AVRI betreffende afrekening DVO en Werkzaak afrekening 2021.
Daarnaast zijn onder nog te ontvangen bedragen overig onder andere vorderingen opgenomen voor nog op te leggen aanslagen toeristen- en forensenbelasting, bouwleges over jaar 2021 en overeenkomsten voor initiatieven van derden en nog op te leggen aanslagen begrafenisrechten.